7月起，个人所得税不能再零申报了！
2025年7月起，个人所得税“零申报”政策出现调整，主要针对连续零申报监控和特定人群申报规则的优化。根据新规，个税申报系统会对连续3个月收入为零的纳税人弹出提示，要求企业确认员工是否已离职：若员工已离职，需在“人员信息采集”中修改为“非正常”状态并填写离职日期，不得继续零申报；若员工在职但收入确为零，可点击“暂不跳转”继续申报，但需注意长期零申报可能影响企业信用等级。此外，个体户、个人独资企业和合伙企业的投资人，7月起不得再申报工资薪金，收入需统一按“经营所得”申报。
对于个人而言，兼职/副业人群、自由职业者及小微企业主需特别注意：即使单份收入低于5000元，合并工资、副业、房租、理财等收入后若超过6万元/年，需合规申报，避免因“隐性收入”未申报引发风险。建议通过“个人所得税APP”自查收入纳税明细，不确定时可咨询12366税务热线。
连续零申报提示后不处理将面临多重风险：税务机关会责令限期改正，并处以200元以下罚款，情节严重的罚款可达2000元至1万元。若连续3个月未处理，税务登记证可能被注销，导致企业所有证照失效，无法恢复。同时，需补缴税款、滞纳金（按日加收滞纳税款万分之五）及罚款，罚款金额最高为未缴税款的5倍。若被认定为偷税漏税且数额较大（占应纳税额10%以上），将面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役及罚金。此外，企业信用等级会受影响，可能被纳入重点监控范围。
要避免个人所得税连续零申报提示，需根据纳税人身份（企业/个人）采取针对性措施，核心是确保申报数据真实、合规，并及时处理异常情况：
一、企业端：规范员工个税申报管理
及时更新员工状态
对已离职员工，务必在个税申报系统的 “人员信息采集”中将其状态改为 “非正常”，并准确填写离职日期，避免继续为离职人员零申报。
对在职但暂时无收入（如停薪留职、待岗）的员工，若需零申报，需留存劳动合同、薪资确认单等证明材料，以备税务核查。
合理规划薪资发放
若员工因绩效、提成等原因月度收入波动较大，可与员工协商 “季度奖、年终奖分摊发放”，避免个别月份收入为零，减少零申报频次。
对实习生、兼职人员，若收入低于5000元起征点，需正常申报（如实填写收入额，系统自动计算应纳税额为0），但需确保人员信息真实，避免虚假零申报。
定期自查申报数据
每月申报前核对员工薪资表与个税系统数据，确保 “收入额”“专项附加扣除”等信息准确，避免因系统数据异常触发零申报预警。
若需长期零申报（如企业筹备期），建议提前与主管税务机关沟通，说明情况并备案，降低后续核查风险。
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及时更新员工状态
对已离职员工，务必在个税申报系统的 “人员信息采集”中将其状态改为 “非正常”，并准确填写离职日期，避免继续为离职人员零申报。
对在职但暂时无收入（如停薪留职、待岗）的员工，若需零申报，需留存劳动合同、薪资确认单等证明材料，以备税务核查。
对已离职员工，务必在个税申报系统的 “人员信息采集”中将其状态改为 “非正常”，并准确填写离职日期，避免继续为离职人员零申报。
对在职但暂时无收入（如停薪留职、待岗）的员工，若需零申报，需留存劳动合同、薪资确认单等证明材料，以备税务核查。
合理规划薪资发放
若员工因绩效、提成等原因月度收入波动较大，可与员工协商 “季度奖、年终奖分摊发放”，避免个别月份收入为零，减少零申报频次。
对实习生、兼职人员，若收入低于5000元起征点，需正常申报（如实填写收入额，系统自动计算应纳税额为0），但需确保人员信息真实，避免虚假零申报。
若员工因绩效、提成等原因月度收入波动较大，可与员工协商 “季度奖、年终奖分摊发放”，避免个别月份收入为零，减少零申报频次。
对实习生、兼职人员，若收入低于5000元起征点，需正常申报（如实填写收入额，系统自动计算应纳税额为0），但需确保人员信息真实，避免虚假零申报。
定期自查申报数据
每月申报前核对员工薪资表与个税系统数据，确保 “收入额”“专项附加扣除”等信息准确，避免因系统数据异常触发零申报预警。
若需长期零申报（如企业筹备期），建议提前与主管税务机关沟通，说明情况并备案，降低后续核查风险。
每月申报前核对员工薪资表与个税系统数据，确保 “收入额”“专项附加扣除”等信息准确，避免因系统数据异常触发零申报预警。
若需长期零申报（如企业筹备期），建议提前与主管税务机关沟通，说明情况并备案，降低后续核查风险。
合并申报所有收入
自由职业者、兼职人员需注意：即使单份收入低于5000元，若年度内工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等 综合所得合计超过6万元，需在次年3-6月办理 汇算清缴，避免因“隐性收入”未申报导致税务异常。
通过 “个人所得税APP”定期查询“收入纳税明细”，核对是否存在未申报的兼职、副业收入，及时补充申报。
个体户/投资人：按“经营所得”申报
个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资人，需将收入按 “经营所得”申报（而非工资薪金），避免因错误申报导致零申报提示。
若当期无经营收入，需如实填写“经营所得纳税申报表”（收入填0），并附经营情况说明（如停业、未开展业务等），确保申报逻辑合理。
利用税收优惠政策
符合条件的低收入人群（如残疾人、重点群体创业就业），可申请 税收减免，通过合法扣除降低应纳税额，避免因“收入为零”触发零申报监控（需留存相关证明材料）。
合并申报所有收入
自由职业者、兼职人员需注意：即使单份收入低于5000元，若年度内工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等 综合所得合计超过6万元，需在次年3-6月办理 汇算清缴，避免因“隐性收入”未申报导致税务异常。
通过 “个人所得税APP”定期查询“收入纳税明细”，核对是否存在未申报的兼职、副业收入，及时补充申报。
自由职业者、兼职人员需注意：即使单份收入低于5000元，若年度内工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等 综合所得合计超过6万元，需在次年3-6月办理 汇算清缴，避免因“隐性收入”未申报导致税务异常。
通过 “个人所得税APP”定期查询“收入纳税明细”，核对是否存在未申报的兼职、副业收入，及时补充申报。
个体户/投资人：按“经营所得”申报
个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资人，需将收入按 “经营所得”申报（而非工资薪金），避免因错误申报导致零申报提示。
若当期无经营收入，需如实填写“经营所得纳税申报表”（收入填0），并附经营情况说明（如停业、未开展业务等），确保申报逻辑合理。
个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资人，需将收入按 “经营所得”申报（而非工资薪金），避免因错误申报导致零申报提示。
若当期无经营收入，需如实填写“经营所得纳税申报表”（收入填0），并附经营情况说明（如停业、未开展业务等），确保申报逻辑合理。
利用税收优惠政策
符合条件的低收入人群（如残疾人、重点群体创业就业），可申请 税收减免，通过合法扣除降低应纳税额，避免因“收入为零”触发零申报监控（需留存相关证明材料）。
符合条件的低收入人群（如残疾人、重点群体创业就业），可申请 税收减免，通过合法扣除降低应纳税额，避免因“收入为零”触发零申报监控（需留存相关证明材料）。
避免长期零申报
税务系统对 连续3个月零申报会重点标记，建议企业/个人尽量通过合理薪资发放、分摊收入等方式，保持申报数据的连贯性（即使应纳税额为0，也需如实填写收入）。
及时响应税务提示
若收到系统弹出的“连续零申报提示”，需在 30日内核查并处理（如更新人员状态、补充收入数据等），避免逾期被列入风控名单。
咨询专业机构或税务部门
对申报规则不明确的情况（如跨年度收入调整、特殊行业免税政策），可联系主管税务局或12366热线，或委托专业财税人员指导，确保操作合规。
税务系统对 连续3个月零申报会重点标记，建议企业/个人尽量通过合理薪资发放、分摊收入等方式，保持申报数据的连贯性（即使应纳税额为0，也需如实填写收入）。
税务系统对 连续3个月零申报会重点标记，建议企业/个人尽量通过合理薪资发放、分摊收入等方式，保持申报数据的连贯性（即使应纳税额为0，也需如实填写收入）。
若收到系统弹出的“连续零申报提示”，需在 30日内核查并处理（如更新人员状态、补充收入数据等），避免逾期被列入风控名单。
若收到系统弹出的“连续零申报提示”，需在 30日内核查并处理（如更新人员状态、补充收入数据等），避免逾期被列入风控名单。
对申报规则不明确的情况（如跨年度收入调整、特殊行业免税政策），可联系主管税务局或12366热线，或委托专业财税人员指导，确保操作合规。
对申报规则不明确的情况（如跨年度收入调整、特殊行业免税政策），可联系主管税务局或12366热线，或委托专业财税人员指导，确保操作合规。
通过以上措施，可有效降低连续零申报风险，确保个税申报真实、准确，避免税务处罚及信用影响。
加财会人 微信ckr660备注：面试答案返回搜狐，查看更多